Quel est le meilleur moment dans l’année pour partir à la retraite ?
Pour ceux et celles qui attendent la fin de leurs carrières professionnelles avec impatience, les derniers mois peuvent sembler interminables cependant il peut être parfois judicieux de patienter encore quelques mois.
Alors dans quels cas est-il préférable de prolonger son activité ? Comme souvent lorsque l’on traite des sujets concernant la gestion de son patrimoine (car la retraite est un sujet patrimonial), il n’y a pas de réponse unique et cette dernière dépendra de votre situation :
- En fonction de vos trimestres validés :
Pour bénéficier d'une retraite à taux plein, c'est-à-dire sans décote, vous devez justifier d'un certain nombre de trimestres d'assurance retraite. Le nombre de trimestres requis varie selon votre année de naissance. Pour valider un trimestre, il faut percevoir 150 fois le montant du smic horaire brut (10, 25€ au 01/01/21) soit:
1.537, 50 euros pour valider 1 trimestre retraite en 2021
3.075,00 euros pour valider 2 trimestres
4.612,50 euros pour valider 3 trimestres
6.150,00 euros pour valider 4 trimestres
Cependant la dernière année, le décompte de votre durée d’assurance se fait par trimestres civils entiers. Si vous faites liquider votre retraite le 1er juillet, vous ne pourrez pas valider plus de deux trimestres même si vous avez cotisé au-delà du minimum requis pour valider deux trimestres. Par ailleurs si vous demandez à partir le 1er juin, vous ne validerez qu’un seul trimestre. En partant le 1er juillet vous en validerez deux. Le fait de travailler un mois de plus vous permettra de valider un trimestre de plus. Donc en fonction de votre situation, le fait de valider un trimestre supplémentaire peut permettre d’éviter une décote ou au contraire de bénéficier d’une surcote.
- En fonction de votre salaire annuel moyen
Le salaire annuel moyen brut (SAMB ou SAM) est le salaire utilisé dans le calcul de la retraite de base du régime général et des régimes alignés. Le SAM correspond à la moyenne des 25 meilleurs salaires annuels, pris en compte dans la limite du plafond annuel de la Sécurité Sociale, soit 41 136 € pour l'année 2021. Cependant pour effectuer ce calcul, l’année de point de départ de votre retraite ne sera pas comptabilisée. Que vous partiez en mai comme en novembre, le salaire de votre dernière année de travail ne sera pas pris en compte pour faire cette moyenne. Donc si votre dernière année de travail fait partie des 25 meilleures années de salaires et que avez décidez de partir en fin d’année, il sera opportun de demander sa retraite qu’à partir du 01/01 de l’année suivante afin que la dernière année d’exercice soit comptabilisée.
- En fonction de l’indemnité de départ à la retraite.
Percevoir une indemnité en fin d’année qui viendrait s’ajouter à vos salaires de l’année pourrait être préjudiciable fiscalement. En partant du postulat que vos revenus seront inférieurs au moment de votre départ à la retraite et en fonction du montant de l’indemnité, il peut être préférable d’attendre le 01/02 de l’année suivante pour faire valoir ses droits. Le prélèvement à la source rendant l'impôt contemporain du revenu votre indemnité de départ en retraite sera moins lourdement fiscalisée que si vous l’aviez perçue en décembre. Par exemple, si en activité votre tranche marginale d’imposition est de 30 % et que vous vous retrouvez dans celle à 11 % après votre départ en retraite, cela représente une économie d’impôt de 1.900 euros pour une prime de 10.000 euros.